Detrazioni fiscali per la ristrutturazione della casa: ecco cosa si può detrarre

4.2.21
Detrazioni fiscali per la ristrutturazione della casa: ecco come risparmiare.
  1. Cosa è il valore locativo?
  2. Detrazioni fiscali degli interessi passivi
  3. Deduzioni fiscali per spese di conservazione del valore
  4. Detrazioni fiscali per ristrutturazioni, modernizzazioni e conversioni
  5. Detrazioni fiscali per spese di manutenzione
  6. Detrazioni fiscali: forfettarie o effettive?
  7. Dividere ristrutturazioni più grandi
  8. Nuove regole per le misure di risparmio energetico
  9. Bonus: sette consigli di risparmio fiscale per i proprietari di casa

Se si vuole ristrutturare la propria casa, è possibile ottimizzare il carico fiscale grazie alle detrazioni fiscali. Come proprietario di una casa, si paga l'imposta sul reddito e quella sulla proprietà. In particolare è necessario pagare le tasse sul valore locativo imputato se nella casa si risiede, o sul reddito locativo se la casa o appartamento viene affittato. In cambio, è possibile detrarre l'interesse sul vostro debito dal vostro reddito imponibile. Tuttavia, con gli attuali bassi tassi d'interesse ipotecari, l'interesse del debito non compensa il valore locativo. Per questo motivo, vale la pena dal punto di vista fiscale sforzarsi invece di mantenere la casa o l'appartamento in buone condizioni. In generale, è sempre ideale mantenere e proteggere il valore della proprietà residenziale a lungo termine.

Cosa è il valore locativo?

Il valore locativo è un reddito fittizio il cui fine è mettere i proprietari di casa e gli affittuari su un piano di parità ai fini fiscali. Il valore è determinato dall'ufficio delle imposte e ha un impatto importante sul proprio carico fiscale. Per questo motivo quando li si riceve sarebbe ottimale controllare i verbali della determinazione del valore locativo e presentare un ricorso se necessario. Il valore locativo viene sommato al reddito imponibile. Più alto è il valore locativo, più peserà sul proprio reddito - e più tasse si dovranno pagare.

Detrazioni fiscali degli interessi passivi

Si può detrarre il 100% degli interessi passivi dal proprio reddito imponibile. Questo include anche gli interessi del mutuo. Ecco perché può avere perfettamente senso, dal punto di vista fiscale, ipotecare la casa o l'appartamento a un tasso elevato e quindi pagare più interessi. Tuttavia, la matematica funziona solo se ci si può permettere il costo degli interessi e investire il capitale extra in modo redditizio. Per esempio, nella ristrutturazione della casa, perché ci sono detrazioni fiscali per la manutenzione degli immobili residenziali.

Deduzioni fiscali per spese di conservazione del valore

Quando i tassi d'interesse sono bassi come ora, le detrazioni fiscali per la manutenzione sono il modo migliore per ottimizzare il carico fiscale. Ciò che conta come manutenzione deducibile è definito dalle amministrazioni fiscali cantonali. Tutte le spese per i lavori di conservazione del valore sono detraibili. Questo include servizi di manodopera come intonacatura, pittura, lavori di idraulica, carpenteria ecc. e la sostituzione di vecchi apparecchi o componenti con nuovi apparecchi o componenti di uguale valore, come lavastoviglie, frigoriferi o lavatrici. Ma anche gli abbonamenti ai servizi e il premio per l'assicurazione degli edifici. Non sono deducibili le spese per lavori di valore aggiunto che migliorano la condizione della casa o dell'appartamento. Per esempio, quelli inerenti la costruzione di un camino nel soggiorno o un'estensione che aumenta lo spazio abitabile.

Buono a sapersi: Tutte le misure di risparmio energetico aumentano il valore, ma sono deducibili. Se si installa un impianto fotovoltaico, una pompa di calore o finestre a risparmio energetico, si riduce l'impatto ambientale, si risparmia nel lungo periodo ed è possibile dedurre i costi dal proprio reddito imponibile.

Detrazioni fiscali per la ristrutturazione della casa: pompa di calore in giardino
Anche se le misure di risparmio energetico sono considerate investimenti che aumentano il valore, possono comunque essere detratte dal valore locativo.

Detrazioni fiscali per ristrutturazioni, modernizzazioni e conversioni

Cinque esempi di modernizzazioni, ristrutturazioni o conversioni che possono essere dedotti dal valore locativo figurativo se la spesa viene effettivamente contabilizzata:

  • Rimodernare il bagno
  • Rimodernare la cucina
  • Sostituire le finestre
  • Sostituire il sistema di riscaldamento
  • Ristrutturare la facciata
Buono a sapersi: I proprietari per piani possono dedurre i loro contributi al fondo di rinnovamento come costi di manutenzione dal valore locativo imputato e quindi dal loro reddito imponibile nella loro dichiarazione dei redditi.

Deduzioni fiscali per le spese di manutenzione

Oltre alle spese per le modernizzazioni o le ristrutturazioni che conservano il valore, si possono dedurre anche le spese per servizi di manodopera dal valore locativo figurativo, se dichiarati. Ad esempio sono detraibili i servizi di:

  • pavimentatore,
  • stuccatore,
  • pittore,
  • impiantista sanitario,
  • carpentiere
  • idraulico e
  • giardiniere, per la potatura annuale.
Buono a sapersi: Alcune ristrutturazioni conservano ma allo stesso tempo aumentano il valore. Per esempio, una ristrutturazione del bagno. La sostituzione di componenti di uguale valore mantiene il valore, mentre la sostituzione della vasca da bagno con una vasca idromassaggio lo aumenta. Si tenga presente che è possibile dedurre solo i costi per le misure di conservazione del valore.

Detrazioni fiscali per la ristrutturazione della casa: bagno moderno
Vi è permesso di dedurre la spesa del nuovo bagno se sostituite i componenti con un valore equivalente.

Detrazioni fiscali: forfettaria o effettiva?

La detrazione fiscale può essere effettuata mediante l'ottenimento di una somma forfettaria o con detrazione specifica seguente una documentazione effettiva. La scelta sta a chi deve detrarre. La somma forfettaria vale nell'annualità senza grande impegno. Da un lato, non è necessario presentare ricevute e fatture, e dall'altro, il regolamento del conto è più semplice. La detrazione effettiva invece è più conveniente se la propria casa o appartamento è più vecchia o se si desidera fare consistenti modernizzazioni, ristrutturazioni o conversioni. Tuttavia, bisogna essere in grado di elencare e giustificare tutte le spese per poterle detrarre. Ad eccezione delle misure di risparmio energetico, solo le spese inerenti la conservazione del valore sono detraibili, indipendentemente da come si detraggono i costi.

Suggerimento: per l'imposta federale e nella maggior parte dei cantoni, si può detrarre un tasso forfettario del 10 per cento per le proprietà fino a 10 anni e del 20 per cento per le proprietà più vecchie. Nel cantone di Basilea Campagna, si può anche dedurre rispettivamente il 25 e il 30 per cento. Nei cantoni di Appenzello Interno, San Gallo, Vaud e Zurigo si può detrarre il 20%.

Dividere ristrutturazioni più grandi

Se si sta progettando una ristrutturazione estensiva, può avere senso dal punto di vista fiscale dividere il lavoro e quindi i costi in due anni. Per esempio sfruttando il periodo a cavallo tra due anni. In questo modo, si interrompe la progressione fiscale in due anni fiscali e quindi si pagano meno tasse. In generale è sufficiente parlare con la manodopera e chiedergli di fatturare in modo tale che si possa pagare a rate e dividere le spese su due anni.

Suggerimento: A seconda del cantone, è decisiva la data della fattura o la data in cui il lavoro è stato eseguito. Pertanto, meglio parlarne con il proprio commercialista o con qualcuno dell'ufficio delle imposte prima di iniziare gli ordini e discutere di pagamenti con il lavoratore.

Nuove regole per le misure di risparmio energetico

Come parte della Strategia energetica 2050, il governo federale ha introdotto nuove detrazioni fiscali per le ristrutturazioni ad alta efficienza energetica il 1° gennaio 2020. Questi sono i due cambiamenti più importanti nell'ordinanza sui costi immobiliari:

  1. I costi di decostruzione degli edifici non ristrutturati sono deducibili dalle tasse se sono sostituiti da un edificio nuovo equivalente e più efficiente dal punto di vista energetico sulla stessa proprietà.
  2. Gli investimenti in misure di risparmio energetico e rispettose dell'ambiente possono essere distribuiti su un massimo di tre anni fiscali.

Grazie alla prima novità è possibile avere un ritorno maggiore sostituendo un sistema di riscaldamento a gasolio con una pompa di calore, per esempio. In precedenza, era già possibile detrarre i costi di installazione della pompa di calore dal proprio reddito imponibile, ma ora è possibile anche detrarre i costi di rimozione del vecchio sistema di riscaldamento. Per la maggior parte dei proprietari di case, il secondo cambiamento è una ragione in più per investire in misure di risparmio energetico. I costi di investimento possono ora essere differiti su un massimo di tre periodi d'imposta invece di due o uno solo. Se i costi superano il proprio reddito imponibile, si può riportare l'importo rimanente all'anno successivo o all'anno dopo ancora e ridurre il proprio reddito netto a zero in un massimo di tre anni.

Buono a sapersi: Questi regolamenti si applicano all'imposta federale. I cantoni sono liberi di incorporare queste agevolazioni fiscali per le misure di risparmio energetico anche nella loro legge fiscale. I costi detraibili sono quelli che sono stati sostenuti in proprio e non sono stati sovvenzionati.

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Bonus: sette consigli di risparmio fiscale per i proprietari di casa

  1. Raccogliere tutte le ricevute e le fatture e calcolare annualmente se è più vantaggioso dal punto di vista fiscale il pagamento effettivo o forfettario delle spese di manutenzione.
  2. Pianificare in anticipo i lavori più ingenti e considerare di differirli su due annualità fiscali.
  3. Con le misure di risparmio energetico è possibile aiutare l'ambiente, aumentare il valore della propria casa o appartamento e risparmiare denaro perché si possono detrarre le spese dal valore locativo imputato.
  4. Conservare tutte le ricevute per le spese che aumentano il valore per 20 anni. Anche se non possono essere detratte dal valore locativo figurativo, si possono dedurre dall'imposta sulle plusvalenze immobiliari se si vende la propria casa o appartamento.
  5. Controllare il valore dell'imposta sulla proprietà e il valore di affitto figurativo della vostra casa o appartamento e parlate con il vostro consulente fiscale se pensate che i valori siano troppo alti.
  6. Ammortizzare la vostra 2a ipoteca tramite il pilastro 3a. In questo modo, è possibile dedurre dal reddito imponibile non solo l'interesse sul debito ma anche i pagamenti nel pilastro 3a.
  7. Se non si usano una o più stanze in modo permanente, è possibile ridurre il valore di affitto figurativo. Questa potrebbe essere una soluzione, ad esempio successivamente al trasferimento dei figli. Tuttavia, la stanza o le stanze devono essere vuote ed è necessario giustificare e calcolare lo stato di inutilizzo annualmente.

Suggerimento: Sempre meglio parlare con il proprio commercialista se non si è sicuri. Una buona pianificazione delle proprie spese è una garanzia di risparmio.
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